Presentación de Impuestos en Costa Rica
Simplificamos su gestión tributaria ante el Ministerio de Hacienda (ATV). Diseñamos estrategias personalizadas de optimización de impuestos para que su única preocupación sea el crecimiento de su actividad económica.
El Panorama Tributario en Costa Rica
El sistema fiscal costarricense exige un control estricto y la presentación a tiempo de diversas declaraciones tributarias. No cumplir o hacerlo de forma errónea ante la plataforma ATV de Hacienda expone a su negocio a graves sanciones económicas, multas de hasta salarios base e intereses acumulativos.
En Tax Advice Paradise contamos con más de 25 años de experiencia acumulada para garantizar un acompañamiento seguro, profesional y totalmente apegado a la normativa de la Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas.
Obligaciones Clave: IVA y Renta
Impuesto sobre el Valor Agregado (IVA)
Declaración Mensual – Formulario D-104
El IVA grava el consumo de bienes y servicios prestados en el territorio nacional. En Costa Rica, la tarifa general es del 13%, existiendo también tarifas reducidas del 4%, 2% y 1% según el tipo de actividad comercial (servicios de salud, educación privada, canasta básica, entre otros).
- Conciliación de Créditos y Débitos: Calculamos y compensamos detalladamente el IVA de sus compras frente al de sus ventas.
- Facturación Electrónica: Validamos que sus comprobantes electrónicos cumplan al 100% con los esquemas XML autorizados por Hacienda.
- Declaración Mensual D-104: Nos encargamos de la confección, revisión y presentación del formulario en los primeros 15 días naturales de cada mes.
Impuesto sobre la Renta
Declaración Anual – Formulario D-101
Este impuesto grava las utilidades netas generadas por cualquier actividad lucrativa durante el año fiscal (de enero a diciembre). Se calcula sobre la diferencia entre sus ingresos brutos y los gastos estrictamente necesarios, autorizados y debidamente documentados para producir dicha riqueza.
- Gastos Deducibles: Revisamos minuciosamente que todos sus gastos cumplan con las reglas de deducibilidad para optimizar legalmente la base imponible.
- Cierre Fiscal Completo: Elaboramos el Balance de Situación y el Estado de Resultados indispensables para sustentar su declaración.
- Presentación Anual D-101: Gestionamos la declaración anual de utilidades a tiempo para evitar sanciones por presentación tardía o inexacta.
¿A quién ayudamos? Soluciones a la Medida
Sociedades (S.A., S.R.L. e Inactivas)
Las empresas en Costa Rica tienen obligaciones corporativas y tributarias complejas. No solo deben declarar sus utilidades anuales, sino que también deben cumplir con tasas específicas e informes informativos anuales que exigen máxima precisión.
- Declaración de Sociedades Inactivas (D-195 / D-101): Cumplimiento riguroso del reporte de activos, pasivos y capital de las sociedades que no realizan actividad comercial directa.
- Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales (RTBF): Presentación de la declaración anual obligatoria ante el Banco Central para identificar a los accionistas de la entidad.
- Impuesto a las Personas Jurídicas: Control y recordatorio de los pagos anuales y tasas del Ministerio de Hacienda.
- Estados Financieros Certificados: Generación de balances firmados por CPA, necesarios para trámites bancarios, financiamientos o licitaciones.
Autónomos y Profesionales Independientes
Si usted trabaja como médico, abogado, programador, consultor o tiene una actividad comercial propia como persona física, Hacienda le exige registrarse y declarar de acuerdo a los tramos de renta y facturación vigentes.
- Régimen Simplificado vs. Tradicional: Le asesoramos para elegir el régimen que más le convenga económicamente según sus compras mensuales y tipo de negocio.
- Cálculo de Tramos de Renta: Aplicamos de forma correcta las escalas progresivas de renta vigentes para personas físicas con actividad lucrativa, incluyendo créditos fiscales familiares.
- Gestión de Facturación Electrónica: Acompañamiento en el uso de plataformas para la emisión y recepción de comprobantes electrónicos válidos.
- Optimización de Gastos: Validación y control de facturas de compras relacionadas directamente con su actividad para deducirlas legalmente.
¿Por qué elegir a Tax Advice Paradise?
Nos convertimos en el socio estratégico de su negocio. Manejamos su contabilidad y sus obligaciones tributarias de manera transparente, permitiéndole operar con absoluta tranquilidad legal.
Cero Multas
Presentamos todas las declaraciones tributarias de forma oportuna y correcta, previniendo sanciones del Ministerio de Hacienda.
Optimización Legal
Aprovechamos al máximo los beneficios, deducciones y exenciones contempladas en la ley fiscal de Costa Rica.
Asesoría Personalizada
Resolvemos sus dudas tributarias y le acompañamos directamente en la toma de decisiones financieras críticas.
SITIOS OFICIALES DE INTERÉS
Acceda a los portales oficiales de las instituciones gubernamentales de Costa Rica que regulan la materia tributaria y laboral. Le ayudamos a navegar de forma segura por cada una de estas plataformas.
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